中國已進(jìn)入老齡化社會(huì)，這是我們國家的國情之一，據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國60歲以上的老年人數(shù)量很大。隨著大量退休人員的退休，這些人過去大多沒有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，也沒有個(gè)人賬戶，他們的退休工資只能由工作的人負(fù)擔(dān)。但是，在社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式下，個(gè)人賬戶中的錢只能歸個(gè)人所有，甚至連社保賬戶里的錢也屬于所有繳費(fèi)的人，不能被他人收取。

為了解決燃眉之急，我們只能把錢用在社會(huì)規(guī)劃甚至個(gè)人賬戶上。一些人的個(gè)人賬戶被“掏空”，卻只有名義上的錢，這就形成了個(gè)人賬戶的“空賬戶”。說白了，個(gè)人賬戶幾乎只是記賬形式。

中國僅養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)在世界上處于最高水平的負(fù)擔(dān)，幾乎是美國的兩倍，再增加的空間幾乎為零。這么高的負(fù)擔(dān)率，不到50%的替代率之下，還存在巨大的空賬，昭示著中國養(yǎng)老金體系的巨大風(fēng)險(xiǎn)，空賬是政府的隱性債務(wù)，遲早要補(bǔ)上。從趨勢看，再過十幾二十年，等生育高峰時(shí)出生的人退休后，隱性債務(wù)就會(huì)顯性化，養(yǎng)老體系可能會(huì)崩潰，這不是危言聳聽。

在短期，中國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能維持較低的替代率，而中國人有自我養(yǎng)老的傳統(tǒng)習(xí)慣，在此時(shí)是個(gè)可以利用的優(yōu)點(diǎn)。中國是居民儲(chǔ)蓄率最高的國家之一，而居民儲(chǔ)蓄的主要意圖之一就是養(yǎng)老，這在一定程度上可以填補(bǔ)替代率低造成的漏洞。同時(shí)，各級財(cái)政減少一般事務(wù)性支出，每年拿出1000億～2000億元的補(bǔ)貼是完全可能的，這個(gè)支離破碎的體系只能靠財(cái)政支撐，才能渡過難關(guān)。

延遲退休減少了領(lǐng)取退休的人數(shù)，縮短了領(lǐng)取時(shí)間，增加了繳費(fèi)人數(shù)和繳費(fèi)金額，一增一減，效果十分明顯。如果能把退休年齡提高5年，基本可以緩解中國養(yǎng)老保險(xiǎn)的暫時(shí)困境。

為了保證老年人養(yǎng)老生活的長期穩(wěn)定，我國還需要在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的完善方面繼續(xù)努力，必須繼續(xù)改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，同時(shí)補(bǔ)足養(yǎng)老保險(xiǎn)金。作為政府強(qiáng)制養(yǎng)老保險(xiǎn)，最大的特點(diǎn)是普遍性和強(qiáng)制性，人人都有參與的義務(wù)，沒有討論的余地。例如，在美國，無論公務(wù)員、工人、農(nóng)民或個(gè)體經(jīng)營者，所有雇員都必須繳納社會(huì)保障工資稅。與商業(yè)保險(xiǎn)一樣，只有更多的人交保費(fèi)，才能實(shí)現(xiàn)互助，確保整個(gè)體系的安全。