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企財險投保中保險金額的重要性 返回列表頁>>



企財險作為財產(chǎn)保險中保障企業(yè)資產(chǎn)安全的基石類險種，是每個企業(yè)風(fēng)險管理的重點。


企財險屬于不定值保險。不定值保險合同指的是雙方當(dāng)事人在訂立合同時只列明保險金額，不預(yù)先確定保險標(biāo)的的價值，須至危險事故發(fā)生后，再行估計其價值而確定其損失的保險合同。這里先簡單說明保險合同中的幾個重要術(shù)語。


1、保險價值是指保險標(biāo)的在某一特定時期內(nèi)以金錢估計的價值總額，是確定保險金額和確定損失賠償?shù)挠嬎慊A(chǔ)。

2、保險金額是指保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額。

3、重置價值一般指替換、重建受損保險標(biāo)的，以使其達到完好狀態(tài)而發(fā)生的費用，但不包括被保險人進行的任何變更、性能增加或改進所產(chǎn)生的額外費用。

4、賬面余額是指某賬戶的賬面實際余額，會計報表上的原值。


依據(jù)《保險法》第五十五條，“保險金額低于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任?！比羰前l(fā)生不足額投保的情況，出險后被保險人按照投保比例獲償，將自行承擔(dān)一定經(jīng)濟損失。企業(yè)財產(chǎn)覆蓋范圍廣泛，且資產(chǎn)價值有一定波動性。因此，企業(yè)在投保時如何參照保險價值，針對不同的標(biāo)的確認(rèn)保險金額就非常重要。


財產(chǎn)險條款通常約定，保險標(biāo)的的保險價值可以為出險時的重置價值、出險時的賬面余額、出險時的市場價值或其他價值，由投保人與保險人協(xié)商確定，并在本保險合同中載明。


企業(yè)的實體資產(chǎn)主要集中于固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。企財險的承保實務(wù)中一般要求固定資產(chǎn)的保險價值約定為“出險時的重置價值”，而流動資產(chǎn)的保險價值一般約定為“出險時的賬面余額”。


一、固定資產(chǎn)-房屋建筑

房屋建筑一般包括地基、地面、墻體、樓板、門窗、裝修。而消防管道、生產(chǎn)生活用水管道、燃?xì)夤艿?、網(wǎng)絡(luò)線路、生產(chǎn)用電及照明用電等若需投保，一般需單獨列明。房屋建筑投保時建議注明面積、建筑結(jié)構(gòu)類型并與平面圖相對應(yīng)。


企財險保單通常約定保險價值為出險時的重置價值（恢復(fù)到完好狀態(tài)）。為避免出現(xiàn)不足額投保的情況，在房屋建筑的投保時理論上應(yīng)就該房屋建筑承保時根據(jù)建筑的結(jié)構(gòu)類型、規(guī)格、材料進行重建的詢價，以此作為保險金額。如果房屋建筑建造時是由正規(guī)的施工單位承建，則固定資產(chǎn)賬內(nèi)的房屋建筑的原值也可作為保險金額的參考，但如建造的時間距離承保時較為久遠(yuǎn)，建議進行市場重建詢價。


二、固定資產(chǎn)—機械設(shè)備

企業(yè)的機械設(shè)備多種多樣，在保險合同雙方協(xié)商一致的情況下，均可作為承保標(biāo)的。企業(yè)投保時須列明機臺的名稱、型號、數(shù)量。


在保單約定保險價值為出險時的重置價值（恢復(fù)到完好狀態(tài)）的情況下，如果同樣名稱或用途的設(shè)備但投保的金額不同，建議在名稱或型號上再次區(qū)別列明，比如：企業(yè)有兩種紡織機，有國產(chǎn)的有進口的，建議從品牌名稱或型號上進行區(qū)分列明。


舉一個常見的因投保金額不足導(dǎo)致的理賠爭議，比如，某企業(yè)宣稱出險的某臺機器扣減多年折舊后的賬面余額只有10000元，故企業(yè)投保時以10000元作為該機器的保險金額，但實際上在市場上要采購?fù)黄放?、?guī)格、年份的機器需要花費30000元，即重置價值為30000元，這時保險理賠就認(rèn)為該機器是不足額投保。原因在于企業(yè)不了解保單約定的保險價值指的是出險時的重置價值，而非出險時的實際價值。在不足額投保情況下，如果機器設(shè)備是全損，則爭議不大，但如果機器設(shè)備出現(xiàn)部分損失，可進行維修，則會較大爭議。


三、流動資產(chǎn)—產(chǎn)成品、半成品、原材料

企業(yè)的流動資產(chǎn)涵蓋范圍廣，主要包括產(chǎn)成品、半成品、在線產(chǎn)品（在制品）、原材料、輔料、包裝材料等。

（一）產(chǎn)成品

產(chǎn)成品須注明產(chǎn)品名稱，若有多項產(chǎn)成品，建議單獨列明。比如化纖企業(yè)，具有聚合反應(yīng)環(huán)節(jié)的化纖廠一般至少有四種產(chǎn)成品，分別是：聚酯切片、短纖、FDY（未加彈的滌綸絲）、DTY（加彈的滌綸絲），有的企業(yè)還生產(chǎn)單絲。


（二）半成品與在線產(chǎn)品

半成品指的是已進行了部分加工后等待下一步加工的產(chǎn)品，而在線產(chǎn)品主要指正在生產(chǎn)線上進行加工的產(chǎn)品。理賠中，保險人通常認(rèn)可在線產(chǎn)品為半成品，同樣地，在核實保險價值時會將在線產(chǎn)品納入半成品的投保比例排查的范圍。嚴(yán)格來說，半成品是有財務(wù)出入庫明細(xì)賬的。


（三）原材料、輔料、包裝材料

原材料指企業(yè)生產(chǎn)某項產(chǎn)品的主要材料，建議企業(yè)投保時逐項列明。輔料指生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，例如化工廠用量小的催化劑、鞋廠的鞋帶等。包裝材料指包裝箱、包裝膜、包裝袋等。


企業(yè)投保流動資產(chǎn)時，保險金額建議以整個保險年度最高存貨量進行投保。


企財險投保中保險金額的重要性
福建分公司 2024-03-18 437



企財險作為財產(chǎn)保險中保障企業(yè)資產(chǎn)安全的基石類險種，是每個企業(yè)風(fēng)險管理的重點。


企財險屬于不定值保險。不定值保險合同指的是雙方當(dāng)事人在訂立合同時只列明保險金額，不預(yù)先確定保險標(biāo)的的價值，須至危險事故發(fā)生后，再行估計其價值而確定其損失的保險合同。這里先簡單說明保險合同中的幾個重要術(shù)語。


1、保險價值是指保險標(biāo)的在某一特定時期內(nèi)以金錢估計的價值總額，是確定保險金額和確定損失賠償?shù)挠嬎慊A(chǔ)。

2、保險金額是指保險人承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的最高限額。

3、重置價值一般指替換、重建受損保險標(biāo)的，以使其達到完好狀態(tài)而發(fā)生的費用，但不包括被保險人進行的任何變更、性能增加或改進所產(chǎn)生的額外費用。

4、賬面余額是指某賬戶的賬面實際余額，會計報表上的原值。


依據(jù)《保險法》第五十五條，“保險金額低于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔(dān)賠償保險金的責(zé)任?！比羰前l(fā)生不足額投保的情況，出險后被保險人按照投保比例獲償，將自行承擔(dān)一定經(jīng)濟損失。企業(yè)財產(chǎn)覆蓋范圍廣泛，且資產(chǎn)價值有一定波動性。因此，企業(yè)在投保時如何參照保險價值，針對不同的標(biāo)的確認(rèn)保險金額就非常重要。


財產(chǎn)險條款通常約定，保險標(biāo)的的保險價值可以為出險時的重置價值、出險時的賬面余額、出險時的市場價值或其他價值，由投保人與保險人協(xié)商確定，并在本保險合同中載明。


企業(yè)的實體資產(chǎn)主要集中于固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。企財險的承保實務(wù)中一般要求固定資產(chǎn)的保險價值約定為“出險時的重置價值”，而流動資產(chǎn)的保險價值一般約定為“出險時的賬面余額”。


一、固定資產(chǎn)-房屋建筑

房屋建筑一般包括地基、地面、墻體、樓板、門窗、裝修。而消防管道、生產(chǎn)生活用水管道、燃?xì)夤艿?、網(wǎng)絡(luò)線路、生產(chǎn)用電及照明用電等若需投保，一般需單獨列明。房屋建筑投保時建議注明面積、建筑結(jié)構(gòu)類型并與平面圖相對應(yīng)。


企財險保單通常約定保險價值為出險時的重置價值（恢復(fù)到完好狀態(tài)）。為避免出現(xiàn)不足額投保的情況，在房屋建筑的投保時理論上應(yīng)就該房屋建筑承保時根據(jù)建筑的結(jié)構(gòu)類型、規(guī)格、材料進行重建的詢價，以此作為保險金額。如果房屋建筑建造時是由正規(guī)的施工單位承建，則固定資產(chǎn)賬內(nèi)的房屋建筑的原值也可作為保險金額的參考，但如建造的時間距離承保時較為久遠(yuǎn)，建議進行市場重建詢價。


二、固定資產(chǎn)—機械設(shè)備

企業(yè)的機械設(shè)備多種多樣，在保險合同雙方協(xié)商一致的情況下，均可作為承保標(biāo)的。企業(yè)投保時須列明機臺的名稱、型號、數(shù)量。


在保單約定保險價值為出險時的重置價值（恢復(fù)到完好狀態(tài)）的情況下，如果同樣名稱或用途的設(shè)備但投保的金額不同，建議在名稱或型號上再次區(qū)別列明，比如：企業(yè)有兩種紡織機，有國產(chǎn)的有進口的，建議從品牌名稱或型號上進行區(qū)分列明。


舉一個常見的因投保金額不足導(dǎo)致的理賠爭議，比如，某企業(yè)宣稱出險的某臺機器扣減多年折舊后的賬面余額只有10000元，故企業(yè)投保時以10000元作為該機器的保險金額，但實際上在市場上要采購?fù)黄放啤⒁?guī)格、年份的機器需要花費30000元，即重置價值為30000元，這時保險理賠就認(rèn)為該機器是不足額投保。原因在于企業(yè)不了解保單約定的保險價值指的是出險時的重置價值，而非出險時的實際價值。在不足額投保情況下，如果機器設(shè)備是全損，則爭議不大，但如果機器設(shè)備出現(xiàn)部分損失，可進行維修，則會較大爭議。


三、流動資產(chǎn)—產(chǎn)成品、半成品、原材料

企業(yè)的流動資產(chǎn)涵蓋范圍廣，主要包括產(chǎn)成品、半成品、在線產(chǎn)品（在制品）、原材料、輔料、包裝材料等。

（一）產(chǎn)成品

產(chǎn)成品須注明產(chǎn)品名稱，若有多項產(chǎn)成品，建議單獨列明。比如化纖企業(yè)，具有聚合反應(yīng)環(huán)節(jié)的化纖廠一般至少有四種產(chǎn)成品，分別是：聚酯切片、短纖、FDY（未加彈的滌綸絲）、DTY（加彈的滌綸絲），有的企業(yè)還生產(chǎn)單絲。


（二）半成品與在線產(chǎn)品

半成品指的是已進行了部分加工后等待下一步加工的產(chǎn)品，而在線產(chǎn)品主要指正在生產(chǎn)線上進行加工的產(chǎn)品。理賠中，保險人通常認(rèn)可在線產(chǎn)品為半成品，同樣地，在核實保險價值時會將在線產(chǎn)品納入半成品的投保比例排查的范圍。嚴(yán)格來說，半成品是有財務(wù)出入庫明細(xì)賬的。


（三）原材料、輔料、包裝材料

原材料指企業(yè)生產(chǎn)某項產(chǎn)品的主要材料，建議企業(yè)投保時逐項列明。輔料指生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，例如化工廠用量小的催化劑、鞋廠的鞋帶等。包裝材料指包裝箱、包裝膜、包裝袋等。


企業(yè)投保流動資產(chǎn)時，保險金額建議以整個保險年度最高存貨量進行投保。